第一条 严格执行《党政机关厉行节约反对浪费条例》。学校实行“统一领导，集中管理”的财务管理体制，坚持从严从简，规范并节俭一切开支，勤俭办一切事业，降低公务活动成本。

第二条 坚持依法依规，加强收费管理。严格执行“收支两条线”，各项收入全部纳入学校财务，统一核算，凡收费项目及标准要严格履行审批手续，坚决杜绝乱收费行为。

第三条 严格执行预决算管理。要按程序办事，开支必须有预算，对预算调整要经学校会议研究或专项请示报告，审计处要对各部门和教学系预算执行情况进行年度审计。

第四条 严格执行合同管理制度。按合同规定的进度支付，维护合同管理的严肃性。

第五条 各类收费项目都要申报、审批、公示。任何部门、教学系或个人不准借学校名义私自签订合同、私立收费项目，不准设立“小金库”，一经查实，将按照有关法律法规、党纪政纪对当事人进行严肃处理。

第六条 实行主批人签批制度。各部门和教学系要按项目确定一名主批人和一名报账员，主批人对票据来源的合法性、真实性、规范性负责，不得使用虚假票据。

第七条 加强审批权限管理。严格按照《吕梁学院财务报销管理办法》的规定进行审批，报销时承办人、事项分管负责人、主批人要签字，学校领导签批权限为：3万元以上（含3万元）支出院长签批，3千元以上（含3千元）或各种奖励、补助、讲学等支出分管校领导签批，3千元以下的支出票据主批人签批。1千元以上（含1千元）开支直接支付到购货单位或承办人公务卡。

第八条 严格杜绝年终突击报账。任何部门和教学系都要按项目计划时间、项目进度支出，各类票据必须在本项工作完成后2个月内（寒暑假期在开学后1个月内）报销，无正当理由超期后将不予报销。

第九条 差旅费报销。严格执行《山西省党政机关事业单位差旅费管理办法》的标准，飞机票或超等级火车卧铺票要分管领导批准，参加会议必须附会议通知，主批人要认真审核。

第十条 部门组织的各类会议。必须经学校业务分管领导审批，按项目管理执行，报销时附请示报告、会议地点、参加人数、会议决算报告等。

第十一条 日常办公费用。办公用品、印刷费、消耗材料等报销时要有明细单，明细单上要有开票单位公章。

第十二条 外聘人员学术讲座费。报销时讲座人要签字，要提供讲座人的手机号、身份证号，学校按规定扣除个人所得税。

第十三条 各类工资、奖励、补助等，要依法纳税。为学校事业发展做出贡献的部门和个人，发放各种奖励、补助等时，要经学校会议研究决定，报销时扣除个人所得税并附会议纪要。

第十四条 “三公”经费。严格控制“三公”经费支出，即：因公临时出国（境）费、公务接待费、公务用车运行费等，要严格按照省、学校的有关规定执行，学校所在地的住宿费票据一般不予报销。

第十五条 固定资产（含工程项目）采购。各种设备、图书、建设工程、附属工程、园林绿化工程、各类维修等，要严格执行《山西省政府集中采购目录及采购限额标准》的有关规定，报帐时审计处、国资处会签，要附采购（工程）合同、招投标手续、询价报告、验收报告、审计意见等相关手续，属于固定资产的要有入库手续，报销单要单独开票、单独填写，不能和消耗材料粘在一起。

第十六条 各部门和教学系单笔支出金额在5万元以上的要在每月26日前报财务处，下个月支付。

第十七条 各部门和教学系不准报销礼品、土特产、烟酒、纪念品、贺卡、台挂历、旅游公司票据、出租车票据等。

第十八条 各部门和教学系对借款要严格控制，杜绝私人借款或长期拖欠公款的现象。

第十九条 各教学系要加强对欠费学生的管理，负责督促本系学生按时缴纳学费、住宿费，对因特殊原因不能按时缴纳费用的学生要统一写出简要说明。

第二十条 各部门和教学系的行政负责人（或主批人）是财务活动的第一责任人，对本部门和教学系的各项财务活动负责，要防范风险，对固定资产要定期进行清查盘点，保证账、卡、物相符。